• Vznik nároku na dôchodok

• Dôchodkový vek

• Výška dôchodku

• Ako a kde požiadať o dôchodok

• Ako si zabezpečiť vyšší dôchodok - pripoistenie

Penzijné poistenie – Pensionsversicherung

Vznik nároku na dôchodok v rámci krajín EHS upravuje od 1.5.2010 NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 883/2004 o koordinácii systémov sociálneho zabezpečenia (zmenené a doplnené o NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 988/2009)  a NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 987/2009, ktorým sa stanovuje postup pri vykonávaní nariadenia (ES) č. 883/2004.

Vznik nároku na dôchodok

Nárok na dôchodok vzniká v každej krajine na ktorú sa vzťahujú koordinačné nariadenia Európskej únie alebo v krajine, s ktorou má SR uzatvorenú zmluvu o sociálnom zabezpečení a to už po jednom odpracovanom roku, v ktorom boli odvádzané aj dávky sociálneho poistenia. Pokiaľ bola táto doba kratšia ako 1 rok, nárok na dôchodok nevzniká a obdobie počas ktorého sa odvádzalo poistenie sa pripočítava ku poistnému obdobiu v krajine, kde bude žiadateľ  žiadať o dôchodok. Ak nárok na dôchodok vznikne, každý štát bude následne vyplácať sumu dôchodku zodpovedajúcu dobe poistenia, ktorá bola získaná podľa jeho právnych predpisov.

Pri určovaní nároku na dôchodok nie je podmienkou, aby mal žiadateľ trvalé bydlisko v krajine, v ktorej žiada o dôchodok. Nevyžaduje sa ani štátna príslušnosť. Stačí, aby žiadateľ o dôchodok splnil podmienky, ktoré platia pre všetkých rovnako.

Na priznanie nároku na dôchodok v Rakúsku je dôležité, aby mal žiadateľ v rámci Európskej Únie odpracovaných minimálne 180 mesiacov. Problém s tým majú hlavne štátny prislušníci krajín, ktoré nie sú členmi Europskej Únie napr. Rusi, Ukrajinci a pod, ktorých je na Slovensku dosť veľa, majú už slovenské občianstvo, resp. trvalé bydlisko a tiež pracujú v Rakúsku. Ak odracovali v ich rodných krajinách väčšiu časť života, neslnia danú podmienku 180 mesiacov poistenia v EÚ a preto im Rakúsko nemože priznať dôchodok. 

Dôchodkový vek

Štandardný vek odchodu do dôchodku je v Rakúsku u mužov 65 rokov.

U žien narodených do 1.1.1964 štandardný vek odchodu do dôchodku 60 rokov. U žien narodených po 1.1.1964 sa postupne zvyšuje až kým v roku 2033 dosiahne takisto 65 rokov.

Výška Dôchodku

Výška získaného nároku na dôchodok v Rakúsku sa dá vypočítať podľa výšky vymeriavacích základov. Pre každý rok sa výška získaného nároku na dôchodok vypočítava samostatne podľa výšky vymeriavacieho základu. Výšku dôchodku predstavuje percentuálna suma vypočítaná zo súčtu všetkých poistných platieb. Do úvahy sa berie 252 najlepších mesiacov. Za každých 12 mesiacov poistenia prináleží poistencovi suma do dôchodku vo výške 1,78% z vymeriavacieho základu. Pre dlhodobo poistených(nad 540 mesiacov poistenia u mužov a 480 mesiacov poistenia u žien) je to 1,90%. Pri poistení kratšom ako 12 mesiacov kal. roka sa suma kráti alikvotne. Ku dôchodku sa pripočítava aj obdobie vojenskej prezenčnej služby, obdobie  materskej dovolenky atď. Pre tieto obdobia sú každý rok stanovené vymeriavacie základy, z ktorých sa vypočítava suma do dôchodku. Poistencom, ktorý nedosiahnu viac ako 252 mesiacov poistenia, prináleží 1,78% z vymeriavacieho základu (to sa týka väčšiny Slovákov pracujúcich v Rakúsku).

Upozornenie: Nie je možné získať rakúsky minimálny dôchodok po odpracovaní napr. 15,20 či 30 rokov v Rakúsku, ako sa často rozpráva. Výška dôchodku sa vypočíta podľa dĺžky odpracovanej doby (počet mesiacov v rámci zákonného poistenia v Rakúsku) a výšky vymeriavacích základov. Na minimálny rakúsky dôchodok si tda musí každý len zarobiť. 

Druhá možnosť je, nastálo sa presťahovať do Rakúska a požiadať o tzv. Bonus k dôchodku (Ausgleichzulage). Na výpočet bonusu sa zohľadňuje, výška dôchodku, aktuálny príjem (aj príjem druhého partnera), majetok, počet celkovo odpracovaných mesiacov.

Príklad

• príklad sa týka len živnostníkov, pretože zamestnancom  odvádza zamestnávateľ podstatne vyššie odvody, takže aj dôchodok je vyšší
  

Ako príklad uvediem poistenca(živnostníka), ktorý mal celé 3 roky(36 mesiacov) aktívnu živnosť a platil odvody do sociálnej poisťovne. Z jeho vymeriavacieho základu vo výške 537,78€ platného pre prvé 3 roky mu vznikne nárok na mesačný dôchodok vo výške ca. 28,70€(9,57€ za každý rok). Za 10 odpracovaných rokov na živnosť a platenia odvodov do sociálneho poistenia z minimálnych vymeriavacích základov(od 4 roku platí minimálny vymeriavací základ vo výške 743,20€) vznikne nárok na dôchodku vo výške ca. 121,30€.

Poznámka: požité vymeriavacie základy v príklade sú len orientačné.

Dôchodok zvyšuje vyšší príjem z čoho sa vyráta aj vyšší vymeriavací základ a tým aj vyšší dôchodok. Živnostníci, ktorý podávali a podávajú daňové priznania a majú nedoplatky na poistnom za uplynulé daňové obdobie, si samozrejme aj zvyšujú dôchodok. Ostatný sa musia zmieriť s minimálnym dôchodkom, ktorý im bude vyrátaný z minimálnych vymeriavacích základov.

• Už priznaný dôchodok sa každoročne automaticky valorizuje podľa úrovne miezd.

Zdaňovanie dôchodkov

Dôchodcovské dávky podliehajú zdaneniu ako príjem zo závislého pomeru. Penzia do výšky 13 308,00eur ročne sa nezdaňuje /suma platí pre rok 2025/.

Dôchodcom je ale automaticky pri daňovom zúčtovaní uplaňovaný daňový bonus vo výške 1.002,00Eur pri vý3ke döchodku do 21.245,00Eur. Od tejto sumy sa postupne znižuje až na nulu pri výške dôchodku 30 957,00eur (platné pre rok 2025).

Ako a kde požiadať o dôchodok z Rakúska

O dôchodok sa žiada v krajine, v ktorej žiadateľ v čase podania žiadosti žije t.z. osoba s bydliskom na Slovensku žiada o dôchodok v pobočke soc. poisťovne v mieste svojho bydliska. V žiadosti uvedie krajiny, v ktorých bol  dôchodkovo poistený. Nie je potrebné predkladať potvrdenia o poistení z iných štátov. Ak však žiadateľ o dôchodok má potvrdenie inštitúcie sociálneho poistenia štátu, v ktorom platil dôchodkové poistenie, môže ho príslušnej sociálnej poisťovni predložiť v konaní o nároku na dôchodkovú dávku. To vybavovanie penzie urýchli. Potvrdenia o poistnej dobe sa vydáva na formulári E205.

Pripoistenie v penzijnom poistení – Höherversicherung in der Pensionsversicherung

Jedná sa o pripoistenie, kde sa môže pripoistiť každá povinne, alebo dobrovoľne poistená osoba v sociálnom poistení. Pripoistenie vedie k dodatočnej penzii, ktorá bude vyplácaná po dosiahnutí dôchodkového veku mesačne popri hlavnej penzii. Je to obdobný druh  penzijného pripoistenia ako sú ponúkané v súkromných poisťovacích spoločnostiach. Na rozdiel od súkromným spoločností sa dávky z tohto pripoistenia vyplácajú 14 krát ročne. Poistné sa zhodnocuje tak ako bežné poistné v penzijnom poistení. Pripoistenie je možné uzatvoriť v každom veku. Maximálna výška ročného poistného je pre rok 2025 suma vo výške 12 900,00eur. Poistné je možné platiť mesačne, kvartálne, alebo jdnorázo raz ročne.

Dávky z pripoistenia podliehajú čiastočne daňovej úľave. Zdaňuje sa len 25% z celkovej dávky. Poistné  je možné zaradiť medzi daňové výdavky. V prípade úmrtia prechádza časť poistenia na pozostalých. Dávky z penzijného pripoistenia sa ročne zhodnocujú o výšku infácie.

O toto pripoistenie nie je potrebné požiadať. Sumy je možné poukazovať automaticky na účet SVS s poznámkou "Nur für Höherversicherung".

Príklad:

Ak napríklad vo veku 40 rokov zaplatíte raz 1 000 eur, vo veku 65 rokov dostanete na ročnom dôchodku o približne 120 eur viac.  Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 9 rokov.
Každý, kto vo veku 50 rokov zaplatí 1 000 eur, dostane na dôchodku o približne 95 eur ročne viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 11 rokov. Čim skôr sa teda vložia do pripoistenie o to skôr sa vrátia vklady vo forme dôchodku.

Dôležitá poznámka:

V prípade priznania dôchodku v Rakúsku a súčasne aj poberania dôchodku na Slovensku, je poberateľovy z celej sumy dôchodku (Rakusko+Slovensko) stiahnuté za každý mesiac 6% na zdravotné poistenie v Rakúsku, a to počas celej doby aktívnej rakúskej živnosti. Po odhlásení živnosti sa už zdravotné poistenie z dôchodku neplatí. Živnostníci v Rakúsku, ktorý už poberajú dôchodok na Slovensku, by si mali preto prerátať, kedy už môžu požiadať o dôchodok v Rakúsku, aby sa nestalo, že budú síce poberať dôchodok v Rakúsku, ale po stiahnutí poistného na zdr. poistenie v Rakúsku z výšky slovenského dôchodku sa dostanú ešte do mínusu.

Zmena od 01.01.2017

Halbierung - Zníženie penzijného poistenia pre živnostníkov v dôchodcovskom veku

Pre  živnostníkov v dôchodcovskom veku, ktorí napriek nároku na dôchodcovské dávky o tieto nepožiadali,  platí od roku Januára 2017 úľava na penzijnom poistení vo výške 50% ich mesačných platieb. Poistencovi sa ale do penzie započítava plná suma poistenia, keďže tých ďalších 50%  za poistenca uhrádza penzijný fond. Táto úľava je možná max. po dobu troch rokov od začiatku zakonného nároku na dôchodok.

Pre živnostníkov, ktorí nepodávajú daňové priznanie v rakúsku je mesačná platba v penzijnom poistení pre rok 2025 vo výške 101,95 Eur t.z.  mesačná úľava je vo výške 50,97eur. Pre tých, ktorí podávajú daňové priznanie v Rakúsku, je výška úľavy podľa ich mesačnej platby, ktorá je spravidla vyššia. 

Z toho dôvodu je už teraz potrebné prehodnotiť okamžité podanie žiadosti o dôchodok, ak naň vznikne nárok. Od dátumu podania žiadosti o dôchodok zaniká nárok na túto úľavu.  Ak bude teda dôchodcovská mesačná dávka nižšia ako vyššie spomenutá úľava, je lepšie o dôchodok nepožiadať a po dobu troch rokov platiť polovičné poistné do penzijného poistenia. Ak sa stane, že dôchodcovská dávka by bol vyššia, je potrebné požiadať o dôchodok, pretože dôchodok sa spätne nevypláca a nevyplatené dávky prepadnú.  Výška dôchodku sa dá vypočítať podľa ročných vymeriavacích základov a podľa dĺžky platenia poistného.  Pre výpočet ma kontaktujte-platí pre klientov.

06.10.2025

Príbuzné články:

Odvody poistné

Dôchodkové zabezpečenie

Nemocenské pripoistenie